美国税务指南(银行卡/信用卡奖励)

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去年我们授权推送的报税文章,受到了大家的喜爱。今年的报税季又到了,莎莎姐专门请来一组专业的小伙伴针对大家银行开户和信用卡申请的奖励进行报税的指导。当然去年的文章依然适用,大家有空的话可以温故知新。

我们在美国的华人天不怕地不怕,就怕IRS 寄来的Notices。IRS的权力太大,一旦发现你报的税有问题,不仅要补税,还要交利息,甚至罚款。现在很多人选择自己报税,因为外面专业报税人员要价高而且报税的质量参差不齐。但是最大的问题是很多人并没有与报税相关的专业知识,所以多多少少在报税的时候容易忽视或者遗漏一些问题。 今天就以我们很多人开卡银行给的Bonus为例讲解一下相关报税时容易遗漏的问题。例如现金,积分, 飞行里程

或者是银行提供的其他金融服务。在这所有的bouns中我们只有其中一些是需要报告给IRS 。 所以到底有哪些是需要缴税的呢,我分了以下几类

1.Account Sign-Up Cash Bonuses(账户注册现金奖励)

银行给于Sign-up bonuses当你开direct deposit checking account的时候或者是银行给referral commission当我们refer朋友开户。

举个例子说,你必须要report给IRS如果收到了chase银行给你的$200Bouns作为开户奖励。一般在我们在银行开账户的时候银行会告知或者银行资料会显示我们在年底的时候会受到1099INT表格。这个就和我们在银行存款在年底收到的1099-INT利息单一样,都是需要申报的。即使你在年底没有收到1099表格因为银行的遗漏,你也是有义务report的。

2.Non-cash Gift and Services (非现金礼物和服务)

当我们在存款或者开通储蓄账户收到银行的noncash bonus时候,也需要report给IRS。 例如我们收到noncash,gift或者 free financial services。我们仍然需要report这些东西的价值给IRS. IRS 规定如果我们deposit的金额小于$5,000并且 接受的 gifts or financial services 的价值超过了$10 ,我们就必须要report给IRS作为我们的interest income. 如果 deposits 金额大于 $5,000 , gifts or services 的价值大于$20,也必须要向IRS report. 假如我在Citi bank 注册了账户,因为在感恩节期间有只要注册一个账户就可以获得一个价值$500 iPad的活动. 我在报税的时候这 $500就会算我的taxable interest收入。再举个例子,如果你在chase银行放入$800开了储蓄账户. 你会收到一年$20的利息并且和一个$15的计算器。在年底你的1099-INT会显示你有$35的利息。一般如果我们获得是非现金形式的bonus,银行通常会寄出1099- Misc.表格

3.信用卡 Credit Card Reward (Cashback)

大体上来说,信用卡的rewards/cash back是不需要报税的 。很多credit card公司给你$100cash 或者是多少的里程数如果你花$1000在 一个月内。在大多数credit card公司给客户的reward中IRS 把reward当做discount,而不是income。也就是如果你得到了2%cash back, 你可以把它当做在买东西的时候拿到2%discount。 然而这个规则只是对于大部分的信用卡公司,并不是所有的。有些银行说他们可能会寄出1099 给他们的客户,如果客户一年内rewards redeemed等于或者大于$600. 因为IRS 规定“ a 1099 is required for prizes and awards of $600 or greater”。例如Citi bank说 “Value of rewards from redeemed points may be reported to the IRS as miscellaneous income to the Thank You Member on Form 1099-MISC in the year redeemed, if the value of the rewards is $600 or greater or the value of the rewards plus other taxable miscellaneous income awards received from Citibank。 意思就是说如果你在citi 拿到了大于$600的reward, 你就需要交税了因为citi会issue1099给你。

Bank of America和Citi的政策是一样的,BOA也会给他们的客户issue 1099在年底的时候。 BOA的credit card applications也有写到

“The value of this reward may constitute taxable income to you. You may be issued an Internal Revenue Service Form 1099 to you that reflect the value of such reward. 目前来说 American Express, Capital One,Wells Fargo 和Discover这几家大银行并没有明确表示他们会issue 客户1099当 reward大于$600的时候。当然如果大家为了保险起见,若你信用卡reward大于了600在一年之内,但是你在一二月并没有收到银行给你的1099的话,你可以问下你的银行。因为银行每年会把他们issue的1099s全部报给IRS. 但是有时他们可能漏发给客户一份copy。也就是说如果银行把给你的1099寄到了IRS,你就要在你的tax return体现出来。因为IRS系统会match你报的收入总额与他们收到W2, 1099 以及你其他income的数额。如果两者数额之间有偏差的话,IRS 就会发给你notice让你补税。

【关于$5000豁免】

众所周知很多在美工作的留学生会抱怨在年底报税的时候收入不多但要交的税很多。还好不用发愁,有 China US Tax $5000Treaty(gross income 不超过$5000可以免税)。很多人不清楚自己到底符不符合这个$5000的豁免,那我就此解释一下。 首先你要知道你是否属于Non-resident alien.如果你在美国持有绿卡或者你在美国待的时长超过了五年(calendar years),那你就属于Resident Alien,也就是说你不能享受$5000的豁免(除非你还在学校)并且和所有美国公民要报告你在全球的收入。但是这些属于Resident Alien报税的学生也不用着急。要是你还在上学,你是可以继续用$5000 treaty的,即使你在美国超过五年了。当然你也可以用你学费来抵税. 当然学费抵税的金额也是根据你收入而定的。小编实习的时候拿了$20000多的1099-Mis, 因为是self employment, 所以在没有抵消学费的情况下要交$4000 的税。 但是在我把我$1500的两个学分的学费加到税表的时候,我的税就只剩下2000多而已了。比如,你的可deduct学费的的部分有$3500,如果你的税率是20%基于你收入那一层。那么你实际可以减税金额为$700.当然你要是用non-resident报税(1040 –NR)你就不能用学费抵税,因为你已经有$5000 treaty了。

—-在美国不超过五年的中国留学生都被视为 Nonresident Aliens

IRS 规定 “Foreign students in F-1, J-1, M-1, Q-1 or Q-2nonimmigrant status who have been in the United States less than 5 calendar years are still Non-resident alien.”这类Non -resident在交税的时候一般只需填写两张表分别是是1040-NR 和8843.

1.1040-NR 就是普通填写你收入(包括工资,股份分红,房租收入)的表格

2. 8843 (Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition)就是你要通过填写上面presence test(连续三年期间在美国待超过183天)来证明你是non-resident。

—-如果你要是在美国待超过5年并且还是学生的话,你一般需要填写

  1. 1040

  2. 8833 (Treaty-Based Return Position Disclosure Under Section 6114 or 7701(b)。

——如果你在opt期间持有的是F1,OPT期间你的签证依旧是F1

因此上述报税的程序和要求都适用。然而,特别需要注意的是,OPT工作期间通常不需要缴纳美国社安税(FICA-Social Security/Medicare Tax.) 如果你公司把付给你的工资中加入了这两项,你是可以向IRS要回来的。

———如果你是从OPT转到H1B的话, 报税就和美国人同等待遇

如果你在美国待满五年,你要用1040来报税。若小于五年的话,你都要用1040NR来报。

若果你是在这期间想用$5000tready的话,我们通常是不建议的。 因为签证转换到H1B的时候你就已经不再是学生了,在美国的冬季也不是单纯的受教育。如果要用8843 和8833来报treaty的话就是有风险的。

***本文的作者由几个热心帮助留学生和新移民的资深会计师和会计师助理组成,他们都有自身的大型会计师事务所的工作,通过业余时间撰写文章来帮助想要报税和不懂报税的群体来解决简单问题,以成本价格少量接受一些代理案件,并且建立了“美国会计报税咨询”微信咨询平台在下班后的时间来回答少量问题,请有需求的朋友们加这个咨询号进行免费咨询