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学费退税学起来!

美国对大学学费有多种税务优惠,联邦有“美国教育机会退税”(American Opportunity Tax Credit),“一生学习退税”(Life Learning Credit)和学杂费抵扣(Tuition and Fees Deduction)。大学贷款的利息也能扣除收入省税。同时,各州还有529大学学费节税计划及不同的学费退税。由于大学学费高昂,获得奖学金的机会和资助的数额较少,充分利用高等教育的税务优惠,可以减轻上大学的部分负担。 美国教育机会退税优惠最大,最高可以退税两千五百元, 但只有读本科(Undergraduate)或专科(Associate)学位有资格申请。其次为一生学习退税,最高可退税两千元, 研究生(Graduate)和在职学习都有资格申请。再次为学杂费抵扣,最高可从收入中扣除四千元, 如税率为25%,可省税一千元。享有退税和抵扣必须结婚合报不能结婚分报。报税时可凭学校发的1098T表,也可用学杂费的收据作为凭证。学杂费必须是当年或下年前三个月内的,可以是本人,也可以是配偶和孩子的或受抚养的第三者。外国学生或F-1签证持有者不能申领。 529大学学费节税计划是每年从收入中扣除一定数额(通常是每个学生五千元,最多一万元)存入指定的账户,减少州的收入获得省税。美国教育机会退税(AOTC)优惠最大。首付的两千元学杂费,可以一元的学杂费得到一元的退税。学杂费超过部分,可以有25%,最高共两千五百元的退税。该项退税是每个学生两千五百元, 如一家有三个大学生,即可最高退税七千五百元。而且,如果没有纳税,该项最高退税两千五百元的40%即一千元是不缴税也可退还的退税(Refundable Credit)。这对不用纳税的低收入家庭,可以在学费上得到补助。但对于年收入(MAGI)超过十八万元的家庭(九万元的个人),不能获得该项退税。年收入超过十六万元但低于十八万元的家庭(超过八万元但低于九万元的个人),只能获得减少的某些比例的退税。同时,学杂费包括在合格的高等教育机构的必要学杂费(Tuition and Fees Required)和课程材料如课本费用等, 但不包括个人食宿费用。 学生必须是超过一半时间在学校上学,没有毒品犯罪记录。但申领美国教育机会退税不得超过四年,即不超过本科的学习期间,报税填报8863表。 一生学习退税(LLC)是第二大优惠。符合教育机会退税资格的家庭也可申领 一生学习退税,但大多数人都会用前者。因为后者每个家庭的税表(不是每个学生)最高退税为两千元,没有如前者不缴税也可退还的退税,只有需要缴税中才能退还的退税(Non-refundable Credit)。收入的限制也比较大,年收入超过十三万元(六万五千元的个人)不可享有退税。年收入在十一万元至十三万元之间,可以获得减少的退税。该项退税没有年限限制。可以是业余学习,读一门或多门课,不需要读学位和文凭。学杂费不包括课程材料费。学生过去有毒品犯罪记录也可以申领。一家有两个学生,如果一个符合教育机会退税,一个符合一生学习退税,可以在家庭税表中申领两种退税。 学杂费抵扣税务优惠较少。该项抵扣最多可从年收入中减四千元。其税务优惠没有一元扣一元的退税多。不符合前两种退税的要求者,可用该种抵扣省税。如果家庭收入超过十六万元(个人八万元)将没有资格享有该项抵扣,收入在十三万元至十六万元(个人六万五千元至八万元)之间可以抵扣两千元。该项抵扣没有年限限制, 学杂费也不包括课程材料费。可以是业余学习,不需要读学位但要在合格的学校学习。报税填报8917表。学生贷款利息的抵扣最高可从收入中扣除两千五百元,没有分限抵扣A表门槛的限制。如果家庭收入超过十六万元(个人八万元)将不能没用该项抵扣。 各州还有合格的学费计划(529计划)允许设立账户存入资金,用于将来学生的大学教育费用。其可在州的收入中扣除以减少州税,存在帐户的收益的增长也不用缴联邦税和州税。将来帐户的资金取出用于合格的大学教育费用不用缴税。 【相关推送】 美国税务指南(银行卡/信用卡奖励) 留学生报税基础指南(涵盖F1->OPT->H1B)… Read more »

留学生报税常见问题及解答

去年12/21美国正式通过了税改。这是距离上一次1986改革后的第一次大变动。 又到了一年报税季,留学生们陆续会公司寄来的表格准备着手报税。 很多留学生因为2017才刚开始有收入或者才工作不久,所以大家不知道该如何正确报税或者该找什么样的人报税。美国税法很是纷乱繁复并且每个人要根据自己的情况而定来填写各种不同的表格。报税在美国是很重要的,因为报税会牵扯到你未来工作,身份,贷款,创业等话题。很多小伙伴们并没有很多报税经历,而且道听途说各种不同人的建议,这样反而更是云里雾里。大家如果是第一次报税的话,我并不建议自己报,应该是在有经验的会计指导下进行最开始的报税。我身边很多人为了节约找会计报税的钱,反而因为自己没有经验,最后拿不到自己本可以拿回的refund。其实等大家逐渐有了该如何报税的意识,在自己报税也不迟。 【报税截止日期】 美国每年的一月到四月十五是报税的季节,但是因为今年四月十五号是周六,所以IRS把报税的最后一天延长到了4.18。 【报税常见问题】 1. 在什么情况下可以用$5000 Treaty? 很多人说只有来美国的前五年才可以用$5000tready的并且很多CPA也说不清楚到底有没有年限。 其实这是有些错误的观念。 根据IRS网站“Article 20(c) of the US-Chinaincome tax treaty allows an annual $5000 exclusion of student wages fromgross income. The article… Read more »

报税也能用信用卡撸羊毛!

这个羊毛是通过一个支付手段(产品)Plastiq实现的。之前【好物推荐】系列里专门介绍过,可以后台回复Plastiq查看。当然我们也在这篇微信里会对它进行下回顾。 这次的活动就是Plastiq针对报税季推出的。如果使用Plastiq平台支付tax,mastercard信用卡只需要付1.75%的手续费,不过visa和amex信用卡是支付2.5%的手续费(暂不支持discover)。目前市面上可以用信用卡来付税的产品,手续费基本上在2%上下,所以这个1.75%的rate非常不错。建议需要完成开卡消费的或者赚取信用卡bonus的朋友不妨考虑下。活动的时间到2016年4月18日太平洋时间的下午5点结束。 什么是Plastiq? 一种缴费服务工具,最早起源于加拿大,这几年在扩展美国市场。通过它我们可以适用信用卡支付各种账单,包括(但不限于此): Rent and utility bills Tuition and housing fees Home repair and construction Income and property taxes 其实目前市面上也有类似的产品,比如Enovlve或者Radpad,都是手续费都要高达3%左右,而Plastiq一般收取的手续费只有2.5%。最近还有活动,如果使用的是mastercard信用卡的话,只需要收取1.5%的手续费,但必须通过邀请链接注册用户(活动的有效期是到11月30日截止太平洋时间的下午5点) 为什么要用Plastiq? 简单来说,用Plastiq主要是为了快速满足信用卡的开卡消费。之前提到过,常见的手法有囤gift card,但其实也是有一定风险的,因为囤多了你可能用不了那么多,最郁闷的是有可能gift card丢了…所以这个时候选择刚需可能相对安全。一般情况下,你都是需要付房租,电话费,网费,学费什么的。 另外如果你对manufacture spending有一定了解的话,应该也听过各种鸟,什么serve,红鸟,蓝鸟。其实1.5%的手续费,每$1,000来看的话要给$15手续费,成本基本上已经逼近各类鸟了(大概再贵个$3-$4左右),而且好处是,你不需要跑到店里去还有可能受小二眼色,只需要在自家电脑前面动动鼠标就okay啦。 当然,除了刷开卡消费要求以外,信用卡方面的Motivation就是满足年度消费。有一些卡,年度刷满多少钱,还有额外的奖励。比如SPG送金卡会员,Chase United送额外里程等。 如何使用Plastiq?… Read more »