留学生报税常见问题及解答

<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">已经到了三月份了，留学生们已经收到了公司寄来的各种forms准备开始报税了。 很多留学生因为2016才刚开始有收入并且从来没有报过税，所以大家不知道该如何进行报税或者该找什么样的人报税。美国的税法很是纷乱繁复的，并且每个人要根据自己的情况而定来填写各种不同的表格。报税在美国是很重要的，因为报税会牵扯到你未来工作、移民身份、贷款、创业等情况的顺利与否。很多小伙伴们并没有报税经历，而且道听途说各种不同人的建议，这样反而更是云里雾里。大家如果是第一次报税的话，我们并不建议自己报，应该在有经验的会计指导下进行第一次报税。我们身边很多人为了节约找会计报税的钱，反而因为自己没有经验，最后拿不到自己本可以拿回的refund。其实等大家逐渐有了该如何报税的意识，在自己报税也不迟。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p><img class&equals;"aligncenter" width&equals;"92&percnt;" src&equals;"https&colon;&sol;&sol;travelwithless&period;net&sol;wp-content&sol;uploads&sol;2018&sol;01&sol;fc47f-2f0052&lowbar;57f73ac21a3541a58bc2a4bfe41b08e8mv2&period;png"><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><strong> 【报税截止日期】<&sol;strong><&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">美国每年的一月到四月十五是报税的季节，但是因为今年四月十五号是周六，所以IRS把报税的最后一天延长到了4&period;18。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><strong>【报税常见问题】<&sol;strong><&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"> 1&period; 在什么情况下可以用&dollar;5000 Treaty？<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">很多人说 &dollar;5000Treaty是给来美国前五年的人享受的一个免税额度，并且很多CPA也说不清楚到底有没有年限， 其实这是有些错误的观念。 根据IRS网站上的说明表示，&OpenCurlyDoubleQuote;Article 20&lpar;c&rpar; of the US-Chinaincome tax treaty allows an annual &dollar;5000 exclusion of student wages fromgross income&period; The article contains no time limit&comma; and a Chinese student who qualifies forit may use the article for as long ashe is a bona fide student in valid F-1 status&comma; including during that period in which he is engaged practical training in valid F-1status&period; Paragraph&lpar;2&rpar; of the 04-30-84 Protocol of the US-China income tax treaty containsthe &&num;8220&semi;saving clause&&num;8221&semi; of the treaty&comma; which normally acts tonullify the tax treaty&&num;8217&semi;s benefits once a resident of China has become aresident of the USA&period; However&comma; paragraph &lpar;2&rpar; of the Protocol also specifies exceptions to the saving clause&comma;among which is Article 20 on students and trainees”，即使F1学生在美国居住超过五年并且变成了居民报税，还是可以用&dollar;5000US-ChinaTreaty。前提是你必须是F-1签证的学生。如果你在2016从学生签证变成了H1B的话，我们是不建议用&dollar;5000Tready的，因为通常IRS会给你发个notice说明你不能用&dollar;5000 Treaty。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">2&period; F-1签证到底要不要交Medicare 和 socialsecurity Tax&quest; 是否第六年以后就需要交Medicare和SS Tax了呢&quest;<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">很多F-1学生不知道自己其实是不需要交Medicare 和 SS Tax的。所以大家在交给雇主的W9表上表明你的F1身份，可以exemptfrom social security &amp&semi; Medicare tax两个税种（ 只是socialsecurity 和medicare两项，不是fed tax withholding &amp&semi; state tax withholding），否则HR很有可能就把SS &amp&semi; Medicare Tax 扣掉。 只要你还在OPT期间内（也就是说依然是 F1身份还没有变成H1B之前），那么SS和MedicareTax都是可以免掉的。这两样其实在报税的时候完全体现不出来，其实就是白交了，如果你不找政府要的话。其实这两个tax就相当于现在在工作的人交给联邦政府去付已经退休了的人的SS 和Medicare，SS是有上限的，也就是说你的Gross Income一旦到了一个数值，SS就交到头了。Medicaretax没有上限，悲催的挣得越多扣得越多。我们退休后的SS和Medicare就得靠我们的孩子去挣了。重点就是这两样东西多交了也是白交，所以能享受豁免的时候就赶紧享受吧。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">根据IRS 的519publication：如果是F1还没有毕业，做TA&sol;RA并且仍然有注册课程的&comma;不管是第几年都不用交FICA，因为在读学生不管是不是Alien都不用FICA&OpenCurlyDoubleQuote;Anystudent who isenrolled and regularly attending classes at a school may beexemptfrom social security and Medicare taxes on pay for services performed forthat school&period;”<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">两种情况供大家参考：<br &sol;>&NewLine;1）如果你毕业OPT了，但你还是Nonresident Alien&comma;不用交FICA；<br &sol;>&NewLine;2）如果你毕业OPT了，且你已经是Resident Alien了，那么要交FICA；<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">&OpenCurlyDoubleQuote;If you are a non resident alien temporarily admitted to the United States asa student&comma; you generally are not permitted to work for a wage or salary orto engage in business while you are in the United States&period; In some cases&comma; a student admitted to the United States in &OpenCurlyDoubleQuote;F-1&comma;”&OpenCurlyDoubleQuote;M-1&comma;”or &OpenCurlyDoubleQuote;J-1” status is granted permission to work&period; Social security and Medicare taxes are not withheld from pay for the work unless the student is considered a resident alien&period;” <&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">3&period; 如果拿了1099并且要交很多税该怎么办&quest;<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">这种情况很常见，你可以给自己报一个Sch C（Profitand Loss from Business）自顾税表。这个表就是Self Employment 的一些东西，它包括你的1099收入的钱，然后你还可以把作为contractor中自己的花费用来抵税。 例如&colon;广告，银行费用，法律会计咨询，加油费&comma; 折旧，租金，文具花费，还有吃饭费用，旅行等等。但前提是必须是和你的business有关的。在你报Sch C最好是有专业的会计师指导，否则你会有被IRS查的风险，如果你的报税数额不reasonable，而且还在没有凭证的情况下。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">4&period; 赠予和遗产免税额&sol;海外资产的赠与<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">2016年的赠予免税额是&dollar;14000&period; 只要是一年给一个人的赠与不超过14000就是不需要申报的。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">5&period; 海外账户的申报<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">自2015年起，美国政府强制报税人申报在海外的金融账户。如果在2016整年中你在国外的金融账户的最高总值加起来大于1万美金，你就需要申报。金融账户包括（股票，债券，银行存款，基金等等）。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<h4 style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">6&period; 如果我忘了报税，会有什么后果？<&sol;span><&sol;strong><&sol;h4>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">如果你没有报税，但是国税局认为你是需要报税的人，则可能直接基于他们已经掌握的信息为你报替代税表 &lpar;SFR&comma; Substitute for Return&rpar; 并寄账单（如果仍然欠税）或退税给你，当然，他们算出来的数字几乎一定是对你不利的。你在收到 SFR 后还有最后的机会自行报税，解决这个问题。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">如果你想4&period;18号之后报税的话，你需要填写4868 form去延期。你要是知道你会欠税的话，最好在4&period;18号之前交一些你觉得你会欠的税钱给IRS，否则你日后不仅要交你要的补税，而且penalty和interest也会相对高些。如果你知道你会收到refund的话，那你就不用着急了，因为你不会有任何晚报税的penalty。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><strong>【其他有关报税的文章】<&sol;strong><&sol;span><&sol;p>&NewLine;<ul>&NewLine;<li>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><a target&equals;"&lowbar;blank" href&equals;"https&colon;&sol;&sol;mp&period;weixin&period;qq&period;com&sol;s&quest;&lowbar;&lowbar;biz&equals;MzA5OTkzNjg4NQ&equals;&equals;&amp&semi;mid&equals;401955209&amp&semi;idx&equals;1&amp&semi;sn&equals;d5d3eff969d083303a83fd27ead280b3&amp&semi;scene&equals;21&num;wechat&lowbar;redirect" rel&equals;"noopener noreferrer"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">留学生报税基础指南（涵盖F1-&gt&semi;OPT-&gt&semi;H1B） <&sol;span><&sol;a><&sol;p>&NewLine;<&sol;li>&NewLine;<li>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><a target&equals;"&lowbar;blank" href&equals;"https&colon;&sol;&sol;mp&period;weixin&period;qq&period;com&sol;s&quest;&lowbar;&lowbar;biz&equals;MzA5OTkzNjg4NQ&equals;&equals;&amp&semi;mid&equals;2650447208&amp&semi;idx&equals;1&amp&semi;sn&equals;23cd0bfb9261f879b050efda079dc6b6&amp&semi;chksm&equals;88f48272bf830b649c3a0d1d61ad5a66fcda8245d95938117b1eda3d350247e2b04316b6e5fe&amp&semi;scene&equals;21&num;wechat&lowbar;redirect" rel&equals;"noopener noreferrer"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">美国税务指南（银行卡&sol;信用卡奖励）<&sol;span><&sol;a><&sol;p>&NewLine;<&sol;li>&NewLine;<li>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><a target&equals;"&lowbar;blank" href&equals;"http&colon;&sol;&sol;mp&period;weixin&period;qq&period;com&sol;s&quest;&lowbar;&lowbar;biz&equals;MzA5OTkzNjg4NQ&equals;&equals;&amp&semi;mid&equals;2650447211&amp&semi;idx&equals;1&amp&semi;sn&equals;9f8728b498d6360689b0f028d90706ad&amp&semi;chksm&equals;88f48271bf830b677a275928fd2f94004f8427f1b876c24f63e75cca4d50906ec3782fc6dda4&amp&semi;scene&equals;21&num;wechat&lowbar;redirect" rel&equals;"noopener noreferrer"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">报税经验和小技巧分享<&sol;span><&sol;a><&sol;p>&NewLine;<&sol;li>&NewLine;<li>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><a target&equals;"&lowbar;blank" href&equals;"http&colon;&sol;&sol;mp&period;weixin&period;qq&period;com&sol;s&quest;&lowbar;&lowbar;biz&equals;MzA5OTkzNjg4NQ&equals;&equals;&amp&semi;mid&equals;2650447225&amp&semi;idx&equals;1&amp&semi;sn&equals;bf8a0d3c9a5e7f76a932716144001d7b&amp&semi;chksm&equals;88f48263bf830b759ba6374ed6bb64df684712d0ee2d1d4e6935e6a655997a926f92a76550b1&amp&semi;scene&equals;21&num;wechat&lowbar;redirect" rel&equals;"noopener noreferrer"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">【好物推荐】通过Plastiq用信用卡也能付房租学费tax以及其他各类utilities<&sol;span><&sol;a><&sol;p>&NewLine;<&sol;li>&NewLine;<&sol;ul>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><&sol;span><&sol;p>&NewLine;