留学生报税常见问题及解答

<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">去年12&sol;21美国正式通过了税改。这是距离上一次1986改革后的第一次大变动。 又到了一年报税季，留学生们陆续会公司寄来的表格准备着手报税。 很多留学生因为2017才刚开始有收入或者才工作不久，所以大家不知道该如何正确报税或者该找什么样的人报税。美国税法很是纷乱繁复并且每个人要根据自己的情况而定来填写各种不同的表格。报税在美国是很重要的，因为报税会牵扯到你未来工作，身份，贷款，创业等话题。很多小伙伴们并没有很多报税经历，而且道听途说各种不同人的建议，这样反而更是云里雾里。大家如果是第一次报税的话，我并不建议自己报，应该是在有经验的会计指导下进行最开始的报税。我身边很多人为了节约找会计报税的钱，反而因为自己没有经验，最后拿不到自己本可以拿回的refund。其实等大家逐渐有了该如何报税的意识，在自己报税也不迟。<&sol;p>&NewLine;<p><img class&equals;"aligncenter" &OpenCurlyDoubleQuote;”"92&percnt;"&equals;"" src&equals;"https&colon;&sol;&sol;travelwithless&period;net&sol;wp-content&sol;uploads&sol;2018&sol;01&sol;fc47f-2f0052&lowbar;57f73ac21a3541a58bc2a4bfe41b08e8mv2&period;png"><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><strong> 【报税截止日期】<&sol;strong><&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">美国每年的一月到四月十五是报税的季节，但是因为今年四月十五号是周六，所以IRS把报税的最后一天延长到了4&period;18。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><strong>【报税常见问题】<&sol;strong><&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"> 1&period; 在什么情况下可以用&dollar;5000 Treaty？<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">很多人说只有来美国的前五年才可以用&dollar;5000tready的并且很多CPA也说不清楚到底有没有年限。 其实这是有些错误的观念。 根据IRS网站&OpenCurlyDoubleQuote;Article 20&lpar;c&rpar; of the US-Chinaincome tax treaty allows an annual &dollar;5000 exclusion of student wages fromgross income&period; The article contains &OpenCurlyDoubleQuote;no time limit&comma; and aChinese student who qualifies for it may use the article for aslong as he is a bona fide student in valid F-1 status&comma; includingduring that period in which he is engaged practical training in valid F-1status”&period; 也就是说即使F1学生在美国超过五年并且变成了居民报税，但是还是可以用5000US-ChinaTreaty。前提你必须是F-1签证的学生。如果你在2017从学生签证变成了H1B的话，我们是不建议用5000Tready的，因为通常IRS会给你发个notice说明你不能用5000 Treaty。<&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">2&period; F-1签证到底要不要交Medicare 和 socialsecurity Tax&quest; <&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">很多F-1学生不知道自己其实是不用交Medicare 和 SS Tax的。所以大家在交给雇主的W9表上表明你的F1身份，可以豁免从 social security &amp&semi; Medicare tax（ 只是socialsecurity 和medicare两项，不是fed tax withholding &amp&semi; state tax withholding）否则HR很有可能就把SS &amp&semi; Medicare Tax 扣掉。 只要你还在OPT期间内（也就是说依然是F1身份还没有变成H1B之前），那么SS和MedicareTax都是可以免掉的。这两样其实在报税的时候完全体现不出来，其实就是白交如果你不找政府要的话。其实这两个tax就相当于现在在工作的人交给联邦政府去付已经退休了的人的SS 和Medicare的，SS是有上限的，也就是说你的Gross Income一旦到了一个数值，SS就交到头了。Medicare tax没有上限，悲催的挣得越多扣得越多。我们将来退休后的SS和Medicare就得靠我们的孩子去挣了。重点就是这两样东西多交了也是白交，所以能享受豁免的时候就赶紧享受吧。<&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong>3&period; 是否第六年以后就需要交Medicare和SS Tax了呢&quest;<&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">根据IRS 的519publication：如果是F1还没有毕业，做TA&sol;RA并且仍然有注册课程的，不管是第几年都不用交FICA，因为在读学生不管是不是Alien都不用FICA&OpenCurlyDoubleQuote;Any student who is enrolled andregularly attending classes at a school may beexemptfrom social security and Medicare taxes on pay for services performed forthat school&period;”<br &sol;>&NewLine;1）如果你毕业了OPT了，但你还是Nonresident Alien（来美国不超过五年）&comma;那个也不用交FICA<br &sol;>&NewLine;2）如果你毕业了OPT了或者已经有正式工作了，且你已经是Resident Alien（来美国超过了五年）了，那么要交FICA。IRS 网站说&OpenCurlyDoubleQuote;Ifyou are anonresident alien temporarily admitted to the UnitedStates as a student&comma; you generally are not permitted to work for awage or salary or to engage in business while youare in the United States&period; In some cases&comma; a student admitted to the UnitedStates in &OpenCurlyDoubleQuote;F-1&comma;”&OpenCurlyDoubleQuote;M-1&comma;” or &OpenCurlyDoubleQuote;J-1” status is granted permission to work&period; Socialsecurityand Medicare taxes are not withheld from pay for the workunless thestudent is considered aresident alien&period;”<&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">4&period; 如果拿了1099并且要交很多税该怎么办&quest;<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">这种情况很常见，你可以给自己报一个Sch C（Profitand Loss from Business）自顾税表。这个表就是Self Employment 的一些东西，它包括你的1099收入的钱，然后你还可以把作为contractor中自己的花费用来抵税。 例如&colon;广告，银行费用，法律会计咨询，加油费&comma; 折旧，租金，文具花费，还有吃饭费用，旅行等等。但前提是必须是和你的business有关的。在你报Sch C最好是有专业的会计师指导，否则你会有被IRS查的风险，如果你的报税数额不reasonable，而且还在没有凭证的情况下。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">5&period; 学费抵税（2017年税改变动）<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">若过你是在读本科学生，你四年交的学费符合The American opportunity tax credit&comma;也就是可享受高达&dollar; 2&comma;500的教育信用&period; 前提是单身调整后收入小于&dollar;90k或者夫妻调整后收入小于180k&period;若你是在读的研究生，你所交的学费是符合Lifetime learningCredit。也就是说你最多可以享受&dollar;2000的教育信用抵税。前提是单身调整后收入小于&dollar;65k或者夫妻调整后收入小于131k&period;<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">6&period; 海外账户的申报<&sol;span><&sol;strong><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">自2015年起，美国墙纸报税人申报奶说人在海外的金融账户。如果在2017整年中你在国外的金融账户的最高总值加起来大于1万美金，你就需要申报。金融账户包括（股票，债券，银行存款，基金等等）。现在美国已经和中国很多银行联网了，如果你不申报，就有很高被查出并且罚款的风险。美国政府只是单纯让你们申报去杜绝很多人转移财产的行为，并不会因为你在海外银行有钱他们就会让你多缴税。<&sol;p>&NewLine;<h4 style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><strong><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">7&period; 如果我忘了报税，会有什么后果？<&sol;span><&sol;strong><&sol;h4>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">如果你没有报税，但是国税局认为你是需要报税的人，则可能直接基于他们已经掌握的信息为你报替代税表 &lpar;SFR&comma; Substitute forReturn&rpar; 并寄账单（如果仍然欠税）或退税给你，当然，他们算出来的数字几乎一定是对你不利的。你在收到 SFR 后还有最后的机会自行报税，解决这个问题。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">如果你想4&period;17号之后报税的话，你需要填写4868form去做延期在4&period;17号之前。你要是知道你会欠税的话最好在4&period;17号之前交一些你觉得你会欠的税钱给IRS，也就是我们常说的estimated tax。Estimated tax的数额需要和会计师或者专业人士讨论基于你2017年的收入变化。否则你日后你不仅要交补税而且还有penalty和interest 。如果你知道你会收到refund的话，那你就不用着急了，因为你不会有任何晚报税的penalty。<&sol;span><&sol;p>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;20px&semi;"><strong>【其他有关报税的文章】<&sol;strong><&sol;span><&sol;p>&NewLine;<ul>&NewLine;<li>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><a target&equals;"&lowbar;blank" href&equals;"https&colon;&sol;&sol;mp&period;weixin&period;qq&period;com&sol;s&quest;&lowbar;&lowbar;biz&equals;MzA5OTkzNjg4NQ&equals;&equals;&amp&semi;mid&equals;401955209&amp&semi;idx&equals;1&amp&semi;sn&equals;d5d3eff969d083303a83fd27ead280b3&amp&semi;scene&equals;21&num;wechat&lowbar;redirect" rel&equals;"noopener noreferrer"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">留学生报税基础指南（涵盖F1-&gt&semi;OPT-&gt&semi;H1B） <&sol;span><&sol;a><&sol;p>&NewLine;<&sol;li>&NewLine;<li>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><a target&equals;"&lowbar;blank" href&equals;"https&colon;&sol;&sol;mp&period;weixin&period;qq&period;com&sol;s&quest;&lowbar;&lowbar;biz&equals;MzA5OTkzNjg4NQ&equals;&equals;&amp&semi;mid&equals;2650447208&amp&semi;idx&equals;1&amp&semi;sn&equals;23cd0bfb9261f879b050efda079dc6b6&amp&semi;chksm&equals;88f48272bf830b649c3a0d1d61ad5a66fcda8245d95938117b1eda3d350247e2b04316b6e5fe&amp&semi;scene&equals;21&num;wechat&lowbar;redirect" rel&equals;"noopener noreferrer"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">美国税务指南（银行卡&sol;信用卡奖励）<&sol;span><&sol;a><&sol;p>&NewLine;<&sol;li>&NewLine;<li>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><a target&equals;"&lowbar;blank" href&equals;"http&colon;&sol;&sol;mp&period;weixin&period;qq&period;com&sol;s&quest;&lowbar;&lowbar;biz&equals;MzA5OTkzNjg4NQ&equals;&equals;&amp&semi;mid&equals;2650447211&amp&semi;idx&equals;1&amp&semi;sn&equals;9f8728b498d6360689b0f028d90706ad&amp&semi;chksm&equals;88f48271bf830b677a275928fd2f94004f8427f1b876c24f63e75cca4d50906ec3782fc6dda4&amp&semi;scene&equals;21&num;wechat&lowbar;redirect" rel&equals;"noopener noreferrer"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">报税经验和小技巧分享<&sol;span><&sol;a><&sol;p>&NewLine;<&sol;li>&NewLine;<li>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><a target&equals;"&lowbar;blank" href&equals;"http&colon;&sol;&sol;mp&period;weixin&period;qq&period;com&sol;s&quest;&lowbar;&lowbar;biz&equals;MzA5OTkzNjg4NQ&equals;&equals;&amp&semi;mid&equals;2650447225&amp&semi;idx&equals;1&amp&semi;sn&equals;bf8a0d3c9a5e7f76a932716144001d7b&amp&semi;chksm&equals;88f48263bf830b759ba6374ed6bb64df684712d0ee2d1d4e6935e6a655997a926f92a76550b1&amp&semi;scene&equals;21&num;wechat&lowbar;redirect" rel&equals;"noopener noreferrer"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;">【好物推荐】通过Plastiq用信用卡也能付房租学费tax以及其他各类utilities<&sol;span><&sol;a><&sol;p>&NewLine;<&sol;li>&NewLine;<&sol;ul>&NewLine;<p style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><span style&equals;"font-size&colon;16px&semi;"><&sol;span><&sol;p>&NewLine;